Formålet med konceptet for udgiftsopfølgning er at understøtte ministerierne i at lave og indrapportere grundbudget og udgiftsopfølgninger. Dette bidrager til at skabe større overblik over udgiftsopfølgningen i hele styringskæden. Styringskæden går fra den lokale budgetansvarlige, til den institutionsansvarlige, koncernansvarlige og videre over til Økonomistyrelsen og Finansministeriets departement.
Med konceptet for udgiftsopfølgning sikrer man opfølgning på og overholdelse af de statslige udgiftslofter og et bedre grundlag til at træffe beslutninger om eksempelvis økonomiske prioriteringer på tværs af ministerområder.
Grundbudgettet og de tilhørende udgiftsopfølgninger består af en ledelsesberetning, som redegør for den overordnede budget- og udgiftsudvikling på ministerområdet, og en opfølgningsrapport i Statens Koncernrapportering (SKR), som indeholder talmateriale.
I praksis udarbejder hvert ministerområde budget og prognoser i SBS. Ministerområdet udarbejder efterfølgende en ledelsesberetning, som redegør for væsentlige udgifts- og prognoseudviklinger til ledelsen og Finansministeriet.
Udgiftsopfølgningskonceptet består, foruden ledelsesberetningen, af en rapport i SKR, der sammenholder data. Der er udviklet 3 rapporter til henholdsvis grundbudget, udgiftsopfølgning 1-3 og udgiftsopfølgning 4. Rapporterne trækker automatisk på budgetdata fra Statens Budgetsystem (SBS), bevillingsdata fra Statens Bevillings- og Regnskabsløsning (SBRL) og regnskabsdata fra Statens Koncernrapportering (SKR)
Økonomistyrelsen arbejder løbende med optimering af konceptet.
Økonomistyrelsen har udarbejdet en række vejledninger til at understøtte de statslige ministerområder i deres arbejde med grundbudgettet og udgiftsopfølgningerne.
Nedenfor fremgår vejledninger og værktøjer til udarbejdelse af grundbudget og udgiftsopfølgning 1-4. Rapporterne understøtter en dynamisk og analytisk gennemgang af udgiftsopfølgningen.
Vejledninger og værktøjer kan ses nedenfor og opdateres løbende.
Hvis du har forretningsmæssige spørgsmål, kan du kontakte UO@oes.dk. Hvis du har systemtekniske spørgsmål bedes du oprette en sag i SAMs Serviceportal.
