98 Systemtekniske mellemregnings- og afstemningskonti

Læs her om kontering af systemtekniske mellemregnings- og afstemningskonti

Kontering af systemtekniske mellemregnings- og afstemningskonti

På standardkonto 98 "Systemtekniske mellemregnings og afstemningskonti" opsamles forskellige primært systemgenerede differencer til senere udligning:

  • 98.70 SLS-konto til SE-nr.-afstemning
  • 98.71 uanbringelige mellemregningsbeløb
  • 98.73 afstemningsdifferencer, SKS fejlkonto
  • 98.75 afstemningsdifferencer, LØS
  • 98.77 afstemningsdifferencer, NYTKOKO
  • 98.79 årsafslutningsdifferencer
  • 98.81 automatisk mellemregning, SLS OES
  • 98.84 automatisk mellemregning, Forsvaret
  • 98.85 automatisk mellemregning, Rigspolitiet
  • 98.87 automatisk mellemregning, Statens Pensionssystem(SP) - kun OES
  • 98.91 afstemningsdifferencer, SLS OES
  • 98.92 mellemværende med Statens Pensionssystem(SP) - kun OES
  • 98.93 afstemningsdifferencer, NAVIØS

I det omfang, der stadig er saldi på disse konti ved årsafslutningen, henregnes disse saldi til kortfristet gæld uanset saldienes fortegn.

Se beskrivelserne af kontiene nedenfor:

Denne specielle SLS-interimskonto anvendes udelukkende til en systemmæssig afstemning mellem betalingsdata og konteringsdata. Efter hver månedskørsel skal indeværende og ny regnskabsperiode tilsammen give en saldo på nul. En saldo, som er forskellig fra nul på denne konto, er således udtryk for en systemmæssig fejl. Institutionen skal ikke selv udligne beløbet, men rette henvendelse til Økonomistyrelsen.

Kontoen benyttes til uanbringelige mellemregningsbeløb institutionerne imellem.

Kontoen bør tilstræbes at være 0 ved regnskabsårets afslutning.

Posteringer til Statens KoncernSystem (SKS) fra lokale edb-systemer på konti, der fx er lukket, vil blive placeret på denne fejlkonto. Posteringen skal rettes ved en postering i det lokale regnskabssystem, der tilbagefører den postering, som forårsagede afstemningsdifferencen i SKS.

Differencer/fejl, som måtte opstå i Statens LønSystem (SLS) og ved overførsel af posteringer fra SLS til lokale økonomi systemer LØS, konteres på denne konto. Udligning sker fra SLS.

Ved ressortændringer skal saldi på 98.75, der opstår i forbindelse med flytning af medarbejdere, i den afgivende og den modtagne institution afregnes likviditetsmæssigt og skal derfor overføres til mellemregningskonto 97.78.

Kontoen anvendtes som teknisk modposteringskonto i forbindelse med overførsel af mere end 90 posteringer fra lokale edb-systemer til det centrale regnskabssystem (via den tidligere systemgrænseflade).

I forbindelse med konverteringen af regnskabsdata til den nye 2007-kontoplan opsamler konto 98.77 forskellige posteringer i de historiske sammenligningsår, men kontoen forventes ikke at blive anvendt fremadrettet.

Kontoen benyttes i forbindelse med årsafslutningen, når der henstår beløb, differencer eller saldi på konti, og dette ikke må forekomme ved årsafslutningen. Det er herefter op til den enkelte institution i det følgende regnskabsår at udligne kontoen.

Kontoen anvendes af Statens LønSystem (SLS) ved automatisk mellemregning mellem flere delregnskaber fx ved overførsel af beløb fra et SE-registreringsnummer (delregnskab) til et andet delregnskab inden for samme bogføringskreds.

Kontoen anvendes af Forsvarets lønsystem ved automatisk mellemregning mellem flere delregnskaber fx ved overførsel af beløb fra et SE-registreringsnummer (delregnskab) til et andet delregnskab inden for samme bogføringskreds.

Kontoen anvendes af Rigspolitiets lønsystem ved automatisk mellemregning mellem flere delregnskaber fx ved overførsel af beløb fra et SE-registreringsnummer (delregnskab) til et andet delregnskab inden for samme bogføringskreds.

Kontoen anvendes af Pensionssystem (SP) ved automatisk mellemregning mellem flere delregnskaber fx ved overførsel af beløb fra et SE-registreringsnummer (delregnskab) til et andet delregnskab inden for samme bogføringskreds.

Differencer, som måtte opstå ved overførsler af posteringer fra SLS-systemet mv., konteres på denne konto. Differencer udlignes automatisk i en senere ajourføring.

Kontoen må kun anvendes af Økonomistyrelsen.

Differencer/fejl, som måtte opstå ved overførsel af posteringer fra SLS til Økonomistyrelsens NAVIØS, konteres på denne konto.